Le retrait anticipé du 2ème pilier
Le retrait anticipé LPP permet de financer l'acquisition de son logement principal. Il est soumis à un impôt séparé et progressif variant par canton.
Alternative recommandée : la mise en gage permet d'augmenter sa capacité hypothécaire sans réduire sa prévoyance.
Estimez aussi votre capacité d'achat immobilier ou votre mensualité hypothécaire.
Quel impôt sur le retrait anticipé ?
L'impôt est calculé séparément des autres revenus, à un taux réduit qui varie fortement selon le canton. Pour un retrait de 50'000 CHF, comptez environ 1'500 à 3'500 CHF d'impôt ; pour 100'000 CHF, environ 4'000 à 8'000 CHF. Les couples mariés sont taxés sur la somme cumulée des deux retraits — retirer sur deux années civiles différentes peut réduire la facture.
Retrait ou mise en gage : que choisir ?
- Retrait anticipé : réduit votre capital prévoyance et votre rente future, mais diminue la dette hypothécaire et les intérêts. Impôt immédiat.
- Mise en gage : votre capital LPP sert de garantie à la banque ; vous conservez votre prévoyance et ne payez pas d'impôt, mais la dette hypothécaire reste plus élevée.
Attention : tout rachat LPP effectué est bloqué pendant 3 ans avant un retrait anticipé — planifiez l'ordre des opérations.
Impact sur votre rente de vieillesse
Chaque franc retiré diminue votre avoir de vieillesse. Un retrait de 50'000 CHF à 45 ans peut réduire votre rente LPP annuelle d'environ 3'000 à 3'500 CHF à la retraite (selon le taux de conversion de votre caisse). Vous pouvez combler cette lacune plus tard par des rachats déductibles fiscalement, une fois le retrait soldé.