Plafonds de versement 3a 2024-2026
| Statut | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|
| Salarié affilié LPP | 7'056 CHF | 7'258 CHF | 7'258 CHF |
| Indépendant sans LPP (20% revenu) | 35'280 CHF | 36'288 CHF | 36'288 CHF |
| Rattrapage rétroactif (dès 2026) | — | — | jusqu'à 10 ans |
Depuis 2026, il devient possible de racheter rétroactivement les années où vous n'avez pas versé le maximum au 3a (jusqu'à 10 ans en arrière), à condition d'avoir versé le plafond de l'année en cours.
Économie fiscale par canton et par tranche de revenu
Pour un versement maximal de 7'258 CHF :
| Revenu brut / an | Genève | Vaud | Zurich | Zoug |
|---|---|---|---|---|
| 80'000 CHF | ~1'750 CHF | ~1'650 CHF | ~1'450 CHF | ~1'100 CHF |
| 120'000 CHF | ~2'400 CHF | ~2'250 CHF | ~1'950 CHF | ~1'450 CHF |
| 180'000 CHF | ~2'900 CHF | ~2'700 CHF | ~2'300 CHF | ~1'700 CHF |
Estimations indicatives — taux marginal moyen célibataire sans enfant. Utilisez le simulateur ci-dessus pour un calcul précis.
3a bancaire vs 3a assurance vs 3a titres
| Critère | 3a bancaire | 3a titres | 3a assurance |
|---|---|---|---|
| Rendement moyen | 0.1 – 0.75 % | 3 – 6 % | 0.5 – 1.5 % |
| Souplesse versements | Libre | Libre | Primes fixes |
| Frais annuels | 0 CHF | 0.4 – 1.5 % | Élevés |
| Couverture décès/invalidité | Non | Non | Oui |
Pour la majorité des épargnants, la combinaison 3a titres (long terme) + assurance risque pure séparée offre le meilleur rapport rendement/coût.
Retraits échelonnés : optimisation fiscale
Le retrait du 3a est imposé séparément du revenu, à un taux privilégié cantonal. Comme cet impôt est progressif, ouvrir plusieurs comptes 3a permet de lisser les retraits sur plusieurs années fiscales et de réduire fortement la charge.
Exemple concret : Retirer 250'000 CHF en une seule fois à Vaud coûte ~22'000 CHF d'impôt. Étalé sur 5 ans (5 × 50'000 CHF), la facture tombe à ~14'000 CHF, soit 8'000 CHF économisés.
Simulez précisément votre stratégie avec notre simulateur de retrait 3a échelonné.
Quand retirer son 3ème pilier ?
Le retrait anticipé du 3a est autorisé dans 5 cas :
- Retraite : dès 5 ans avant l'âge AVS (60 ans) ou jusqu'à 5 ans après si vous travaillez encore.
- Achat immobilier : résidence principale uniquement, tous les 5 ans.
- Amortissement hypothécaire : tous les 5 ans, résidence principale.
- Départ définitif de Suisse : montant total, avec impôt à la source cantonal.
- Passage à l'indépendance : retrait total autorisé lors du changement de statut.
Consultez notre guide complet du 3ème pilier, notre simulateur hypothèque ou notre calculateur d'impôts cantonaux.