Quelles déductions réduisent votre impôt ?
En Suisse, les déductions fiscales cantonales et fédérales permettent de réduire le revenu imposable. Les plus courantes sont le 3ème pilier (plafond 2026 : 7'258 CHF pour les salariés, 36'288 CHF pour les indépendants), les frais de garde d'enfants, les primes d'assurance maladie et accidents, les frais de transport et, dans certains cantons, les frais de loyer.
Ce simulateur applique un taux d'imposition effectif moyen par canton pour estimer l'économie fiscale. Pour un calcul précis, consultez le logiciel fiscal de votre canton ou un conseiller fiscal.
Plafonds et spécificités cantonales
3ème pilier : déductible à 100% dans la limite du plafond annuel. C'est la déduction la plus efficace pour les contribuables actifs.
Frais de garde : déductibles jusqu'à 10'100 CHF par enfant en 2026 au niveau fédéral, dans la limite des frais réels. Certains cantons sont plus généreux.
Primes LAMal : déductibles dans toute la Suisse, avec des plafonds variables selon les cantons. Les primes LAA et LPP sont également déductibles dans la plupart des cas.
Comparez les cantons avec notre comparateur de cantons ou calculez votre impôt exact avec le simulateur d'impôt.
Exemple d'économie fiscale
Un couple vaudois avec deux enfants, revenu imposable de 120'000 CHF, qui verse 2 × 7'258 CHF au 3a et déduit 8'000 CHF de frais de garde réduit son revenu imposable d'environ 22'500 CHF. À un taux marginal de ~30 %, l'économie d'impôt atteint environ 6'500 CHF par an. Le même profil à Genève ou à Zurich donne un résultat différent : d'où l'intérêt de comparer les barèmes cantonaux.
Stratégies d'optimisation légales
- Ouvrir plusieurs comptes 3a pour échelonner les retraits à la retraite et casser la progressivité — voir le simulateur de retrait échelonné.
- Regrouper les frais de santé importants sur une même année pour dépasser le seuil de déduction.
- Racheter des années LPP avant une année à haut revenu : déduction intégrale du revenu imposable.
- Déclarer tous les frais de formation liés à l'activité professionnelle, souvent oubliés.
Simulez votre versement optimal avec le simulateur 3ème pilier.