Du brut au net : les déductions en Suisse
Le salaire net correspond au salaire brut moins les cotisations sociales obligatoires (AVS/AI/APG, AC, LPP, AANP) et, pour les personnes soumises à l'imposition à la source, l'impôt à la source. Contrairement à la France ou à la Belgique, l'assurance maladie (LAMal) n'est pas prélevée sur le salaire — chaque résident paie sa prime individuellement.
Taux de cotisations sociales 2026 (part employé)
| Cotisation | Taux employé | Base |
|---|---|---|
| AVS / AI / APG | 5,30 % | Salaire brut, sans plafond |
| Assurance-chômage (AC) | 1,10 % | Jusqu'à 148'200 CHF/an |
| AC solidarité | 0,50 % | Au-delà de 148'200 CHF |
| AANP (accidents non-pro) | 1,0–2,5 % | Selon assureur |
| LPP (25–34 ans) | 3,50 % | Salaire coordonné |
| LPP (35–44 ans) | 5,00 % | Salaire coordonné |
| LPP (45–54 ans) | 7,50 % | Salaire coordonné |
| LPP (55–65 ans) | 9,00 % | Salaire coordonné |
Le salaire coordonné LPP = salaire brut annuel − 26'460 CHF (déduction 2026), plafonné à 90'720 CHF de salaire assuré maximal.
Exemple : 100'000 CHF brut, 40 ans, célibataire
| Canton | Cotisations sociales | Impôts | Net annuel | Taux net |
|---|---|---|---|---|
| Zoug | -12'000 | -8'500 | 79'500 | 79,5 % |
| Schwytz | -12'000 | -10'000 | 78'000 | 78,0 % |
| Zurich | -12'000 | -13'500 | 74'500 | 74,5 % |
| Fribourg / Valais | -12'000 | -16'500 | 71'500 | 71,5 % |
| Vaud / Genève | -12'000 | -19'000 | 69'000 | 69,0 % |
| Neuchâtel / Jura | -12'000 | -20'500 | 67'500 | 67,5 % |
Écart net Zoug ↔ Neuchâtel : ~12'000 CHF/an pour un salaire brut identique.
Optimiser son salaire net
- Pilier 3a : jusqu'à 7'258 CHF/an déductibles (2026), soit ~1'800 CHF d'économie fiscale.
- Rachats LPP : entièrement déductibles, très efficaces après 45 ans. Voir notre simulateur rachat LPP.
- Frais professionnels : trajet, repas, formation continue, télétravail.
- Choix de la franchise LAMal : arbitrer entre 300 et 2'500 CHF selon votre profil santé — voir notre simulateur franchise.
- Domiciliation : un déménagement dans un canton fiscalement avantageux peut valoir 5 à 15 % de net. Utilisez notre comparateur cantonal.
Aller plus loin
Combinez ce simulateur avec le comparateur d'impôts, le simulateur de 13ème salaire, le calcul d'heures supplémentaires et notre simulateur coût employeur pour une vision complète brut/net/coût total.