L'effet caché du temps partiel sur la retraite suisse
Réduire son taux d'activité à 60 % pendant 10 ans après une naissance semble raisonnable — mais l'impact financier total peut dépasser 500'000 CHF sur une carrière : salaire non perçu, cotisations LPP réduites (avec effet composé) et rente AVS potentiellement diminuée.
L'effet du seuil de coordination LPP
La LPP applique un seuil de coordination (26'460 CHF en 2026) déduit du salaire annuel avant calcul des cotisations. Pour un salaire de 50'000 CHF à 60 %, seul 30'000 − 26'460 = 3'540 CHF est assuré. Un temps partiel à faible salaire cotise donc très peu au 2ème pilier — un effet cliff peu connu.
Comment compenser
- Rachats LPP après retour à plein temps : déduction fiscale intégrale.
- Pilier 3a : maintenir le maximum (7'258 CHF/an salarié) même à temps partiel.
- Négocier avec l'employeur un plan LPP « bel étage » sans seuil de coordination.
- Splitting AVS : entre conjoints, chaque parent conserve la moitié des revenus AVS de l'autre pendant le mariage.